更专业的海外理财门户 客服热线:4000-172-672(工作日 9:00-22:00) 保费测算
当前位置:首页保险资讯

想隔离个人资产和企业债务?用保险就能做到!

文章来源:无来源    2017-12-13 15:38:09    作者:
48.5K

大家好,我是一个香港保险行业的从业者。

今天发这篇关于债务隔离的分享的原因是,上周我接待了一位在内地做生意的企业老板客人来投保,期间这位客人不断地在问我关于资产怎样安排更加保险的问题,其中很大一部分是涉及到了企业债务和个人资产的剥离等等。这位客人的求知欲实在是太强,以至于下午三点核保完成后我们在公司的会议室一直聊到了深夜……

这让我意识到,我们国内的高净值人士对于安全地配置资产原来有这么大的关注,这么多的需求。所以我希望能系统地整理一遍,保险在这里边能发挥什么作用。

保险的发展到现在已经有很多个世纪的时间了,在这么久的时间里,对于我们普罗大众来说,保险最主要的意义、最实质的意义都是帮助我们来做到健康风险的管理,满足我们在特定情况下的财务需求。但是从另一个角度来说,保险行业在不断发展,有关保险的法律条文及司法解释也在不断不断地完善。在法律的架构下,保险又衍生出了对于高净值人士,亦即我们俗称的“有钱人”很有帮助的战略意义。通过保险的安排,我们还可以做到:

1. 债务相对隔离

2. 婚姻财富规划

3. 家族财富传承

4. 税收筹划

5. 将保单安排进信托结构

等等等等。将上面的五条加在一起是一个很庞大的知识体系,一篇帖子不可能覆盖得到,所以这里我们先讨论保险的债务隔离功能,其它方面假如X友们有需求,我们改天再开一篇帖子讲其中的某一方面。

楼主是香港保险的从业者,但因为香港适用于内地居民的法律判例实在太少,这里我们以大陆法律为参考。当然香港的保险产品在资产配置的法律问题上对比内地是有天然的优势的,容后再提,这里边大道理基本相通。

好了,进入正题。

说起债务隔离,很多从业者及我们有见识的X友们最先想到的一定是信托,没错,信托的财产保全功能主要是基于信托财产的独立性,这部分财产已经是属于信托公司的了,当然可以隔离开我们的个人债务。但保险与信托不同,保险财产本身是不具备独立性的,因而从法理上来讲,不能直接对抗债务。但因为保险是一份特殊的合同,以被保险人的身体为保险标的,保险公司依据法律和保险合同的规定,在不同条件下将保险金给付予指定或法定的受益人,实现了资产合法地在 “投保人” 和 “受益人” 之间的转移。当财产发生了转移的效果时,显然它就可以对抗原财产所有人的债务了,这就是保险隔离债务的关键点!

首先我们先来看一个案例,原文载于《中国保险传媒电子杂志》:

胡总是云南昆明一家做农产品批发公司的老板,在当地也算是赫赫有名的人物了,资产早已过千万,在当地置有3处房产,家中育有2个孩子,一个8岁,一个刚3岁,其妻李某没工作,无固定经济收入。

2014年5月16日胡某驾驶着新购进将近百万的豪车外出时失联。4天后,公安机关在离他家30公里以外的一条河里找到了胡某及其车辆,胡某早已死亡,将近百万的豪车报废。公安机关随即展开了调查,证明是一起意外事故。

据调查显示胡某虽然资产过千万,但在当地还有2200万的银行贷款尚未还清。银行随即展开了追缴贷款行动,在多次和其妻李某沟通无果的情况下,银行诉至法院申请冻结胡某的所有资产,经法院调查,其实胡某的公司最近两年因经营问题早已处在倒闭的边缘了,公司就是一个空壳,只有一些破旧的厂房和设备,据估算大概只值350万,公司账户上也只有120万加上胡某的个人账户上的80万,法院支持这部分资产予以冻结处理。

但胡总还有一笔保险赔偿款720万元银行却只能望钱兴叹。原来胡总很有忧患意识,在近10年的时间里给自己和而家人购买了13张保单,保额过千万元,胡总自己就有6张保单,总保额720万元,其受益人为两个未成年子女。法院依据《保险法》和《继承法》的有关规定,(划重点!)人寿保险的死亡赔偿金属于指定受益人的个人财产,不属于遗产,不需要先清偿胡总的生前债务!判定这720万保险补偿金属于其未成年子女,不用偿还胡总生前的债务。

这是一个用保险隔离企业家债务风险的典型案例。保险作为资产保全和债务隔离的金融和法律工具,在全世界都有着广泛的运用。我们以下将从四个方面来解释保险在这其中发挥的作用。

一、 债务隔离的法律盾牌

1. 对抗代位权

保险的赔偿金可以对抗债权人的代位权。那么,什么是债权人的代位权呢?

搜狗截图17年12月28日1715_38.png

黄总(债权人)借给吴总(债务人)10万人民币,但吴总到期未偿还;张三又向吴总借了5万也已到期但未偿还。此时黄总就可以向法院申请了,作为吴总的代位人,直接让张三把5万块还给自己。这就叫债权人的代位权。

根据《合同法》第七十三条:因债务人怠于行使其到期债权,对债权人造成损害的,债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权,(划重点!)但该债权专属于债务人自身的除外。

这个厉害了,那什么债权是专属于债务人自身的呢?人寿保险赔偿金恰恰属于其中之一!

根据《合同法司法解释(一)》第十二条,“合同法第七十三条第一款规定的专属于债务人自身的债权,是基于扶养关系、抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利”。

这两条结合起来,我们再举一例解释:

搜狗截图17年12月28日1715_39.png

又是黄总(债权人)借给吴总(债务人)10万人民币,但吴总到期未偿还;同时吴总的父亲去世,有一笔人身保险赔偿金10万元,指定受益人为吴总,但吴总迟迟不去领取这笔赔偿金。这时理论上黄总不可以要求保险公司将10万元直接支付给自己以抵偿吴总的债务,因为吴总对保险公司的10万元赔偿金的债权专属于其自身,依法不能被代位执行!

但假如吴总已经申领了这10万元保险赔偿金并且已经到账,此时10万是属于吴总的个人财产,被强制执行的可能性完全存在。

2. 避免冻结

保险金不会被冻结、强制执行。

《保险法》第二十三条规定:“任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务,也不能限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。”

再以黄总和吴总为名举一例给大家参考:

还是黄总(债权人)借给吴总(债务人)100万元,已经到期但未获还款。吴总在债务发生前作为投保人买过一份寿险,以妻子郑美丽为被保险人,保额300万,唯一受益人是其儿子吴小宝,目前保单的现金价值是100万。黄总要求吴总将保单退保还钱,吴总不同意,于是黄总将吴总告上了法庭。

判决前,吴总妻子郑美丽意外身亡,吴小宝依据保险合同向保险公司申领保险金300万元。此时黄总要求法院冻结这份保单,禁止保险公司给付保险金300万元以保护其债权。这样的做法是不是可行呢?

不可行!

购买保单行为发生在债务发生前,如果不存在恶意转移财产、损害债权人权益的问题,则保险合同有效。

3. 规避特定条件下的债务

大额保单在铁定的条件下,可以直接对抗债务。

举例:

黄总特别冤大头,又借给了吴总人民币100万元,到期未偿还。这次吴总很不幸,死了,有一份被保险人为吴总的人寿保险,保额100万元,受益人为吴总的未成年儿子吴小宝。那么黄总有没有权利要求用这100万保险理赔金偿还自己的债务呢?

答案依然是不能!

根据法条,债务人死亡,需求其生前的资产和负债进行清算,必须先缴纳应当缴纳的税款,偿还应当偿还的债务后,剩余的部分才可以开始继承。但缴纳税款和清偿债务以其遗产的实际价值为限。

根据《保险法》第四十二条及《最高人民法院关于保险金能否作为被保险人遗产的批复》(1988年3月24日)的规定,保险理赔金不属于是吴总的遗产,而是专属于吴小宝自身的债权,吴小宝当然有权依据合同全部取得保险金100万元而不用清偿其父吴总欠下的债务。

所以我们看到啦,在这种情况下,保险保单的赔偿金是可以正面对抗债权的,但一定要注意几个要点:

(1) 必须保证保险合同在法律上是有效的,不能恶意串通,损害国家、集体或者是某个第三方的利益等等

(2) 身故受益人必须明确指定,否则的话保险理赔金将作为被保险人的遗产而法定继承,这就是另一回事了——大家知道内地一直有开征遗产税的风声,我们这一代人一定能见证到遗产税出台的那一天。作为遗产继承的话,未来可能需要先缴交遗产税,以及,更重要的,清偿债务。

(3) 不宜仅指定一位受益人。如果受益人先于或者和被保险人同时死亡,保险赔偿金依然会被当做遗产处理,带来很多麻烦。

4. 阻却强制执行

根据保险法,即使债务人身上有保险保单,人民法院也不应当直接要求保险公司解除保险合同并提取现金价值还债。

在实际情况下,内地保险公司大多数时候都会对法院要求强制执行的判决提出异议,但毕竟同属一个法律体系,成功的例子亦有,失败的例子亦有,强制执行保单的现金价值是存在争议的。(参考(2015)石执审字第00070号、(2016)浙温执复字第36号判例)

但作为境外的保险公司,香港的外资保险公司,由于从属不同的法律体系,在债务执行的过程中很难有保险合同被内地法院强制撤销的判例。

总结来说,保单的现金价值作为投保人的个人财产虽然是可以被清偿债务,但清偿的前提首先要是解除人寿保险合同。而我国法律对人寿保险合同解除的规定中,(划重点!)没有给法院的强制执行提供法律依据。所以,难度还是挺大的。

搜狗截图17年12月28日1715_40.png

二、 关于保险的 “绝对” 和 “相对” 避债功能

很多内地保险公司,在宣传保险的好处时,会提到保险的两种“避债”功能,大体说法如下:

"绝对" 避债功能:以前面第一个例子来说,人寿保险是专属于吴总自己的债权,黄总想行使代位权的方法行不通,这样一来就可以起到“绝对”的避债功能。

“相对”避债功能:就像前文第二个例子,吴总的父亲去世了,只要吴总不作为,不去向保险公司要钱,他欠黄总的钱就可以一直拖下去,依照法律,最长可以延迟五年的时间才去领取保险金。

那么,这两种观点正确吗?

1. 保单的现金价值,对于内地保险公司来说,是完全可能被强制执行的!关于这个问题在司法界有不同的认识和判决方法,总体而言存在被执行的风险,最高法院目前也没对此有统一的解释。(参考(2015)石执审字第00070号、(2016)浙温执复字第36号判例)

但对于境外保险公司来说,尤其是外资保险公司,是极有可能不配合内地法院的执行决定的!同样是法院下达的《协助执行通知书》,在内地保险公司手上可能会被执行,但在境外保险公司手上极大可能的反应是不理会。这是在法律层面上境外外资保险公司有优势的地方。

2. 虽然受益人有5年时间可以请求保险金,但不代表强制执行的时候可以抗辩。

意思是即使法院不能强行要求保险公司划拨保险金,但完全可以责令受益人立即向保险公司申领这笔保险金。所以,对于内地保险公司的保单来说,这个相对的避债功能也仅是在理论上可行。

3. (划重点!划重点!)保险确实有相对的债务隔离功能!

保险的“避债”功能,可以通过保险关系架构不同的搭建来实现。

比如,投保人是父母,被保险人是子女。子女虽然可以领取年金或分红,但保单本身的现金价值是属于投保人,即父母的。因此子女挥霍欠债,也不能及于保单本身。所谓的“婚变保财”功能也是如此。

所以,通过对投保人、被保险人、生存受益人、死亡受益人的不同身份架构的搭建,可以实现“避债”、“防止婚变分财”的目的。但这种功能是基于保险架构的法律关系决定的,而不是保险本身所具有的功能。

好了,前面一大篇做了理论铺垫说保险具有债务隔离的功能,那么最重要的,从实际操作上,怎样安排我们的保险计划才能够达到剥离自身资产,隔离债务的目的呢?(划重点!划重点!划重点!)

宝了么

扫一扫,关注宝了么

不管您是想要咨询保险问题,还是想要了解各种保险资讯,亦或者对我们有任何的投诉或建议,欢迎添加我们的微信公众号:wwwbaoleme , 更多精彩资讯等着你!

-->

【 独家稿件及免责声明 】

凡注明 “宝了么”来源之作品,任何媒体和个人全部或者部分转载,请注明出处(宝了么 www.baole.me)。 文章中所载的信息材料及结论只提供用户作参考,不构成投资建议。

热门产品推荐 更多 >>

  • 加Y智倍保

    销量:78查看
  • 「守H168」危疾保障

    销量:76查看
  • 多重进T安心保

    销量:64查看
  • 守护健康危J加倍保

    销量:64查看

案例分享 更多 >>

热门推荐

友记人寿|保记保险|友记保险|保险资讯|保险行业动态|保险百科|少儿保险|保险知识|理财保险|医疗保险|

您好,欢迎访问宝了么官网!请问有什么可以帮您?